Page 128 - Rapport Annuel 2021

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS POUR L’EXERCICE PRENANT FIN AU 31 DÉCEMBRE 2021
(SUITE)
30 GESTION DES RISQUES (Suite)
iii) Montants d'exposition et couverture de l’ECL
La Société reconnaît une ECL de 12 mois pour les instruments de l’étape 1 et une ECL à vie pour les instruments de l’étape 2. Pour les instruments de l’étape 3, il est calculé un montant de provision pour pertes basé sur la différence entre la valeur comptable de l’instrument et la valeur actuelle nette des flux de trésorerie futurs attendus, actualisés au taux de profit effectif (TPE) initial de l’instrument, le cas échéant.
Les tableaux ci-dessous présentent la ventilation du montant brut de l'exposition et de l'ECL par mode de financement, pour les instruments financiers évalués au coût amorti aux 31 décembre 2021 et 2020.
Une analyse des variations des actifs financiers avant la provision pour l’ECL et la provision de l’ECL correspondante est comme suit :
31 décembre 2021
Description
Étape 1 USD
Étape 2 USD
Étape 3 USD
Total USD
Valeur comptable brute avant l’ECL :
Espèces et quasi-espèces Placements Mourabaha et Wakala Placements soukouk
Financement mourabaha
Vente à tempérament Ijarah muntahia bittamleek Actifs de contrats istisna’a Autres actifs
ECL :
Espèces et quasi-espèces Placements Mourabaha et Wakala Placements soukouk
Financement mourabaha
Vente à tempérament
Ijarah muntahia bittamleek
Actifs de contrats istisna’a
Autres actifs
158,647,462 - 188,710,810 - - - 99,103,386 9,223,490
207,445,113 93,085,179 175,806,789 26,058,218 - 17,475,758 9,625,081 -
655 - 11,601 - - - 2,971,561 292,960 4,918,328 6,726,775 246,491 588,982 - 1,629,527 - -
- 28,207,149 10,585,098 61,086,570
29,776,277 53,812,487 - 4,083,273
- 14,066,639 10,585,098 45,718,021 11,088,261 34,166,491 - 2,701,219
158,647,462 216,917,959 10,585,098 169,413,446
330,306,569 255,677,494 17,475,758 13,708,354
655 14,078,240 10,585,098 48,982,542 22,733,364 35,001,964 1,629,527 2,701,219
839,338,641
145,842,645
187,550,854
1,172,732,140
31 décembre 2021
Description
Étape 1 USD
Étape 2 USD
Étape 3 USD
Total USD
8,148,636
9,238,244
118,325,729
135,712,609
126 RAPPORT ANNUEL 2021 DE LA SID