Page 104 - Rapport Annuel 2021

NOTES ANNEXES AUX ÉTATS FINANCIERS POUR L’EXERCICE PRENANT FIN AU 31 DÉCEMBRE 2021
(SUITE)
12 INVESTISSEMENTS EN CAPITAUX PROPRES (Suite)
La direction prend en compte les spécificités de l’entité détenue ainsi que son environnement macro-économique. Les spécificités de l’entité détenue comprennent principalement les multiples de marché, la performance réelle de l’activité par rapport aux prévisions et les révisions apportées aux plans d’entreprise. Les conditions macro-économiques incluent des informations spécifiques au pays ou à la région, ainsi que les taux de change. En outre, la direction a affiné les méthodes d’évaluation afin de refléter correctement l’évolution permanente des circonstances et de l’environnement économique. Les méthodes d’évaluation utilisées pour calculer la juste valeur des investissements en capitaux propres des niveaux 2 et 3 pour chaque secteur important au 31 décembre 2021 et au 31 décembre 2020 sont les suivantes :
Secteur
Méthode d’évaluation
31 décembre 2021 USD
31 décembre 2020 USD
Services financiers
Industrie et mine
Services sociaux Autres
Comparables du marché Valeur liquidative ajustée Autres méthodes
Valeur liquidative ajustée
Valeur actualisée des flux de trésorerie
Autres méthodes
Valeur actualisée des flux de trésorerie Méthode de la valeur résiduelle Valeur liquidative ajustée
Autres méthodes
72,428,811
83,841,180 113,944,989
2,712,110 13,787,773
138,710,101 69,578,079 18,846,074
5,572,202 14,181,858
552 2,113,757
1,264,239 - 39,193,575 41,845,835 8,079,166 8,378,912 1,150,000 1,150,000
Total
336,402,395
300,376,818
Opération de rapprochement des éléments du Niveau 3
31 décembre 2021 USD
31 décembre 2020 USD
En début d’exercice
Entrées 30,045,272 Cessions (1,384,077)
270,060,030
293,976,159 - (6,921,134) (1,671,388) 5,596,903 (15,323,607)
(20,068,429) 826,798 932,978
Transfert vers le niveau 1 & 2
Pertes / Gains sur la juste valeur, net
12.4 INVESTISSEMENTS EN CAPITAUX PROPRES (PERTE) / GAIN, NET Pertes / gains de juste valeur, net
14,530,755
En fin d’exercice
318,848,883
270,060,030
31 décembre 2021 USD
31 décembre 2020 USD
8,394,621 Dividende 823,714 Autres 2,063,520
11,281,855
(18,308,653)
102 RAPPORT ANNUEL 2021 DE LA SID