Page 105 - Rapport Annuel 2021

13 AUTRES ACTIFS
Juste valeur positive des instruments financiers islamiques dérivés (Note a)
Produits à recevoir de parties liées (Note 21.3) Revenu accumulé
Avances aux employés
Portion non amortie des frais d’émission du Soukouk Autres créances
Moins : Provision pour perte de valeur (note 23)
7,721,386
9,625,081 16,814,801 8,117,563 4,001,171 4,083,273
50,363,275 (2,701,219)
10,552,558 10,139,826 16,653,303
8,126,057 3,231,426 4,075,772
52,778,942 (3,525,696)
ANNEXES
31 décembre 2021 USD
31 décembre 2020 USD
47,662,056
49,253,246
(a) Les dérivés financiers islamiques représentent les contrats à terme en devises et les swaps de devises. Ces deux types d’instruments sont détenus pour atténuer le risque de fluctuation des devises sur les investissements effectués auprès d’institutions financières, les placements soukouk, les actifs de financement et les soukouk émis. Les swaps de taux de bénéfice sont détenus pour atténuer les effets des fluctuations des taux sur le coût de financement en faisant correspondre le financement à taux flottant avec les produits à taux flottant. La Société n’a pas désigné ces instruments dans une relation de couverture et, par conséquent, ne respecte pas les exigences en matière de comptabilité de couverture des normes pertinentes. Le tableau ci-dessous présente la juste valeur positive et négative des dérivés financiers islamiques que leur montant notionnel :
Dérivé financier islamique
Montant Notionnel USD
Juste valeur positive USD
Juste valeur négative USD
Swaps de devise croisée
Swaps de taux bénéficiaire
Contrats à terme 56,906,930 5,310,760 2,600
235,235,907 144,116,667
2,410,626 198,444 - 4,357,705
31 December 2021
436,259,504
7,721,386
4,558,749
Dérivé financier islamique
Montant Notionnel USD
Juste valeur positive USD
Juste valeur négative USD
Swaps de devise croisée
Swaps de taux bénéficiaire
Contrats à terme 126,998,317 4,563,298 507,152
De plus, la société a conclu des swaps de devises pour le compte de la Banque arabe pour le développement économique en Afrique (BADEA) par le biais d’un accord-cadre en date du 13 juin 2016. La valeur notionnelle de ces swaps s’élève
à 37,891,102.3 USD (31 décembre 2020 : 50,67 millions USD).
335,319,077 225,785,000
5,989,260 4,640,961 - 9,222,027
31 décembre 2021
688,102,394
10,552,558
14,370,140
PLUS FORTS ENSEMBLE 103